完善《企業(yè)所得稅納稅申報表》填報說明口徑對照表
???? 完善《企業(yè)所得稅納稅申報表》填報說明口徑對照表
報表名稱及行次原描述現(xiàn)描述《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》中第20行第20行≤本表第16－17－18+19－20行第20行≤本表第16－17－18+19《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》中第26行當境外已繳納所得稅款按定率抵扣，則第27行等于附表十第12列合計數(shù)。當境外已繳納所得稅款按定率抵扣，則第27行等于附表十第13列合計數(shù)。附表二(3)《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出項目明細表》第14行第14行“準予扣除的支出總額”：金額等于1-11行。據(jù)此填報主表第11行“扣除項目合計”。第14行“準予扣除的支出總額”：金額等于1-11行。據(jù)此填報主表第11行。附表五《納稅調(diào)整減少項目明細表》第3行等于附表三《投資所得（損失）明細表》補充資料欄對應(yīng)項目的數(shù)據(jù)。等于附表三《投資所得（損失）明細表》補充資料欄中“1、以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失”的數(shù)據(jù)。附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細表》第1列第2行金額等于計提折舊的房屋、建筑物年初原值余額÷12。金額等于計提折舊的〔房屋、建筑物年初原值余額＋本年1月末原值余額＋2月末原值余額＋3月末……+11月末原值余額〕÷12。附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細表》第1列第3行(第4行)金額等于[計提折舊的機器設(shè)備（電子設(shè)備運輸工具）年初原值余額+本年末原值余額]÷12。金額等于[計提折舊的機器設(shè)備（電子設(shè)備運輸工具）年初原值余額＋本年1月末原值余額＋2月末原值余額＋3月末……+11月末原值余額]÷12。附表十三《資產(chǎn)折舊、攤銷明細表》第9列金額等于第1+8列或1－8列（8列為負數(shù)時）。金額等于第1+8列。附表十四（1）《壞賬損失明細表》第3 行第1列第3 行第1列填列以前年度已在稅前扣除，在本年收回的壞賬損失；第3 行第1列填列以前年度已在會計核算中列支并在本年收回的壞賬損失；